Зміни в спадщині та даруванні грошей в Польщі з січня 2026 року: діють нові, «людяніші» правила

Як повідомляє Yavp.pl, нові правила стосуються не лише тих, хто отримуватиме спадщину в Польщі, а й осіб, які наприклад, отримуватимуть переказ на свій банківський рахунок принаймні на кількадесят тисяч злотих від найближчого члена родини: чоловіка/дружини, батька/матері і т.д. Саме останні випадки найбільш популярні. 

Як було (до 7 січня 2026 року): Жорсткий дедлайн без права на помилку

Раніше члени найближчої родини (чоловік/дружина, діти, батьки, брати/сестри) могли повністю уникнути податку на спадщину чи дарування, якщо повідомляли про це податкову службу протягом 6 місяців (декларація SD-Z2). Цей 6-місячний термін був «непохитним». Якщо людина запізнилася хоча б на один день — наприклад, через хворобу, перебування за кордоном або просто не знала про отримання спадщини від померлого родича — право на звільнення від податку втрачалося безповоротно. Спадкоємець був змушений платити податок за ставками I групи, що часто виливалося у десятки тисяч злотих.

Що змінилося?

Найважливіша зміна — введення механізму поновлення терміну (przywrócenie terminu). Якщо ви пропустили 6 місяців на подання декларації SD-Z2 не зі своєї вини (наприклад, через раптову госпіталізацію, стихійне лихо або документально підтверджене незнання про факт отримання спадщини), ви зможете подати заяву на поновлення терміну.

Новелізація стосується не лише тих, хто отримає спадщину після 7 січня. Як пояснюють податкові консультанти, правила діють і для тих випадків, де «терміни ще тривають». Це означає: якщо ви отримали спадщину, наприклад, у жовтні 2025 року, і ваші 6 місяців ще не минули до 7 січня 2026-го — ви вже потрапляєте під захист нових, лояльніших правил.

Чи стане легше чи складніше?

Однозначно — легше. Проте є важливий нюанс. Тепер податкова служба зможе розглядати кожен випадок індивідуально. Закон перестає бути «механічною гільйотиною». Водночас поняття «не зі своєї вини» все одно потребуватиме доказів. Вам доведеться документально підтвердити, чому ви не могли подати заяву вчасно. Податкова не буде автоматично прощати забудькуватість, але вона зобов'язана буде враховувати об'єктивні життєві обставини.

Що потрібно зробити, щоб скористатися змінами?

Якщо ви пропустили дедлайн, у вас буде 7 днів з моменту припинення причини пропуску (наприклад, з моменту виписки з лікарні), щоб: подати заяву про поновлення терміну, одночасно подати саму податкову декларацію (SD-Z2) та обгрунтувати, чому ви не змогли зробити це раніше.

Зміни стосуються й дарування коштів

Нові правила стосуються і спадщини, і дарування. Тобто переказ великої суми грошей від чоловіка до дружини — це дарування, і воно підпадає під ті самі правила, що й спадщина. Тепер найближчій родині стало значно легше уникнути податку, навіть якщо вони пропустили термін подання документів.

Ліміти дарування в Польщі (від одного дарувальника за 5 років) - суми, які можна отримати без податку, якщо дарування підтверджене переказом на банківський рахунок або поштовим переказом:

0 група — найближча родина (батьки, діти, чоловік/дружина, брати/сестри, внуки, дідусь/бабуся, пасинок/падчерка, вітчим/мачуха)

- Ліміту немає, якщо подати декларацію SD‑Z2.
- Якщо SD‑Z2 не подано — діє ліміт групи I (36 120 zł).

I група — близька родина (зять, невістка, тесть, теща, свекор, свекруха та ін.)

- 36 120 zł за 5 років.

II група — дальша родина (дядько, тітка, племінники, двоюрідні брати/сестри тощо)

- 27 090 zł за 5 років.

III група — інші особи (друзі, партнери без шлюбу, куми, свати, знайомі)

- 5 733 zł за 5 років.

Приклад: Батько переказав сину 50 000 зл 10 січня 2026 року.
Як було раніше: Син мав 6 місяців, щоб подати форму SD‑Z2. Якщо він забув і згадав у серпні — було вже пізно. Він мусив заплатити податок (приблизно 1 000–2 000 зл). Жодні пояснення не приймалися.
Як зараз (після 7 січня 2026 року): Син так само має 6 місяців на подання SD‑Z2. Але якщо він пропустив термін, він може подати заяву про поновлення строку. Наприклад: «Прошу поновити термін, бо я хворів / був у відрядженні». Якщо податкова визнає причину поважною — податку не буде, навіть попри запізнення.

Важливий нюанс: Податкова стала лояльнішою до «забудькуватих», але не до тих, хто намагається приховати дохід. Якщо податкова сама знайде ваші незадекларовані гроші під час перевірки, штрафна ставка становитиме навіть 20%.
Приєднуйтеся до нас у Telegram - https://t.me/yavpolshi
Підписуйтеся на нашу сторінку у Viber  - https://cutt.ly/ZVk8pD1